引論：我們?yōu)槟砹?3篇個人錯誤整改報告范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

二、組織機構(gòu)與訓(xùn)誡對象

警示訓(xùn)誡防線工作在縣人大的領(lǐng)導(dǎo)下，成立人大機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)小組，楊西安同志任組長，張克強同志任副組長，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體負(fù)責(zé)組織實施。

警示訓(xùn)誡的對象是存在一般錯誤或有輕微違規(guī)行為的本機關(guān)工作人員。

三、方式與范圍

警示訓(xùn)誡一般通過誡勉談話、監(jiān)督改正為主要內(nèi)容的批評教育方式，同時可建議人事部門輔以調(diào)整工作崗位、離職學(xué)習(xí)、停職檢查等手段。具體范圍如下：

（一）有輕微違紀(jì)問題，經(jīng)初核或者了解，可不給予紀(jì)律處分情節(jié)的；

（二）工作方式或方法等方面存在不足，群眾反映較大的；

（三）廉潔自律、視察、調(diào)研、執(zhí)法檢查、糾風(fēng)工作、舉報、監(jiān)督等各項工作中發(fā)現(xiàn)有輕微違紀(jì)行為的；

（四）本單位和工作人員發(fā)生一般性違紀(jì)問題以及發(fā)生行業(yè)不正之風(fēng)問題，群眾有反映的；

（五）違反縣人大機關(guān)有關(guān)規(guī)章制度，造成不良后果，但情節(jié)較輕的；

（六）違風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制規(guī)定，情節(jié)較輕或具備從輕追究責(zé)任的；

（七）在黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核中民主評議不滿意率較高或存在問題較為突出的；

（八）其它需要警示訓(xùn)誡的。

四、步驟與程序

（一）確定警示訓(xùn)誡對象。按照干部管理權(quán)限和分級管理原則，領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)工作存在的有關(guān)問題，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)工作中掌握的情況，提出警示訓(xùn)誡對象名單，填寫《警示訓(xùn)誡談話對象審批表》，具體提出擬談話對象、談話事由、談話時間、需解決的問題、地點及主談人、參談人、參加人等，根據(jù)干部管理權(quán)限經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，確定專人實施。

（二）確定警示訓(xùn)誡談話人員。談話至少應(yīng)有2人以上參加。按照干部管理權(quán)限分級負(fù)責(zé)實施。

（三）向警示訓(xùn)誡對象及其所在單位主要負(fù)責(zé)人發(fā)送《警示訓(xùn)誡通知書》，由警示訓(xùn)誡對象所在單位主要負(fù)責(zé)人督促警示訓(xùn)誡對象按時到達(dá)談話地點。

（四）警示談話。對警示對象及時提醒，指出存在錯誤，幫助分析查找原因，進(jìn)行批評教育，提出改正要求，引以為戒。

（五）進(jìn)行訓(xùn)誡談話。指出存在錯誤，幫助分析查找原因，嚴(yán)肅批評教育，對訓(xùn)誡對象提出整改要求，規(guī)定整改期限（一般不超過3個月），談話要有詳細(xì)的談話記錄，并且談話記錄需經(jīng)談話對象簽字。

（六）寫出書面報告。報告內(nèi)容包括警示訓(xùn)誡對象對個人所犯錯誤的認(rèn)識，今年不再犯類似錯誤的承諾、整改的措施等，報告應(yīng)在談話結(jié)束后一周內(nèi)上交縣局監(jiān)察室。

（七）監(jiān)督改正。在整改期限內(nèi)，警示訓(xùn)誡對象應(yīng)主動接受監(jiān)督，談話人應(yīng)對訓(xùn)誡對象的整改情況進(jìn)行監(jiān)督檢查、回訪，在規(guī)定的整改期限結(jié)束后，對訓(xùn)誡對象的整改情況應(yīng)作出《訓(xùn)誡整改結(jié)論》。

訓(xùn)誡對象在整改期限內(nèi)，不得評優(yōu)和提拔使用，對警示訓(xùn)誡對象教育后，仍不改正者，按程序作出組織處理或給予紀(jì)律處分。

（八）歸集警示訓(xùn)誡文書。警示訓(xùn)誡的相關(guān)資料（《警示訓(xùn)誡談話對象審批表》、《警示訓(xùn)誡通知書》、《警示訓(xùn)誡談話記錄》、《整改報告及檢查》、《整改結(jié)論》等）存入個人廉政檔案。

五、幾點要求

（一）各工委、辦要充分認(rèn)識建立警示訓(xùn)誡防線的必要性和重要性，按照本安排意見認(rèn)真抓好落實。

（二）在開展警示訓(xùn)誡工作中，要立足于“治病救人”通過警示訓(xùn)誡手段，最大限度的教育、挽救那些超越思想道德防線，有腐敗苗頭和輕微違紀(jì)的同志，使他們在警示訓(xùn)誡中終止自己的錯誤，改正自己的錯誤，熱忱鼓勵他們放下思想包袱，以良好的精神狀態(tài)投入工作。

（三）要扎實落實警訓(xùn)誡工作的各項要求，嚴(yán)格按程序操作，注重實效，防止流于形式，要做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早制止、早解決，切實起到挽救干部的目的。

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2、季兌現(xiàn)、年總評。按季獎懲，個人“季考評”分低于75分的將取消評獎資格，高于75分的按每分3元進(jìn)行獎勵，每季村級全體干部均分連續(xù)兩次排名末位的第一次限期整改，第二次重點管理，低于75分且排名末位的村（居）第一次實行限期整改，第二次重點管理；個人“年總評”均分低于75分的取消評優(yōu)評先資格，村級全體干部“年總評”均分低于75分且排名末位的直接實行重點管理。限期整改或重點管理期間將參照姑府發(fā)號文件執(zhí)行，并上報區(qū)計生委備案。

二、單項指標(biāo)的設(shè)置

（一）信息排查上報

1、新婚信息

新婚（包括未領(lǐng)結(jié)婚證已辦婚宴）漏報（超過2個月）的每例扣5分，超過2個月上報的每例扣3分。上報時間錯誤的每例扣1分。

2、懷孕信息

懷孕漏報（超過3個月）的每例扣5分，超過3個月上報的每例扣3分。上報時間錯誤的每例扣1分。

3、生育信息

生育漏報（超過3個月）的每例扣5分，超過3個月上報的每例扣3分。上報時間錯誤的每例扣1分。

4、流動人口信息

流出人口漏報（超過1個月）的每例扣2分，超過1個月上報的每例扣1分。上報錯誤的每例扣1分。

5、“空掛戶”信息

是空掛戶對象（戶口在本地人不住本地僅掛靠戶口）而漏報（超過3個月）的每例扣2分，超過3個月上報的每例扣1分。非空掛戶對象錯報的每例扣5分。

6、獎勵扶助信息

在上報期間內(nèi)每漏報1例扣2分，未及時上報的每例扣1分，上報錯誤的每例扣1分。因未上報或未及時上報致使獎扶對象無法享受獎扶優(yōu)惠政策而造成重大影響的，除本項為0分外，另在總分中倒扣10分。

（二）工作任務(wù)落實

1、長效避孕節(jié)育措施

（1）上環(huán)任務(wù)

無正當(dāng)理由超過3個月未落實的每例扣3分。

（2）結(jié)扎任務(wù)

無正當(dāng)理由超過2個月未落實的每例扣2分。

2、環(huán)孕檢

參檢率低于90%，每低1個百分點扣1分。婦科病查治參照執(zhí)行。

3、社會撫養(yǎng)費征收

當(dāng)年社會撫養(yǎng)費征收率低于30%得0分，30%-50%之間按比例得分。

4、流出人口管理

未辦證的每例扣2分，應(yīng)寄而未按規(guī)定寄回環(huán)孕檢報告單的每例扣2分。

5、日常工作

日常工作任務(wù)未落實的每次扣10分，未按規(guī)定落實到位的每次扣3分。

說明：以上扣分項目，除第一大項第6小項外，基礎(chǔ)分不夠扣均扣完為止。

三、加強領(lǐng)導(dǎo)、嚴(yán)明紀(jì)律

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(二)提高審計經(jīng)濟成果的利用價值

一是對審計發(fā)現(xiàn)問題，結(jié)合業(yè)務(wù)部門職責(zé)分工，梳理分析，將整改任務(wù)進(jìn)行分解，下發(fā)整改要求，明確責(zé)任部門的整改措施、完成時間，并將整改責(zé)任落實到分管領(lǐng)導(dǎo)，部門主任及成員。二是對復(fù)雜且難以整改的問題組織相關(guān)部門討論，制定整改措施，督促整改實施進(jìn)度，形成專項整改報告。三是對審計發(fā)現(xiàn)問題持續(xù)跟蹤，避免同類問題再次發(fā)生。對于整改不到位或?qū)也閷曳傅膯栴}，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。通過上述方法加強審計經(jīng)濟成果的落實，提高審計經(jīng)濟成果的利用。

(三)建立跟蹤機制，加強后續(xù)審計，開展審計“回頭看”工作

按照“四不放過”原則，認(rèn)真督促審計意見及建議的落實，有選擇地開展后續(xù)審計，確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到全面糾正和整改，形成閉環(huán)管理，解決“審而不改，審用脫節(jié)”的問題?？梢葬槍θ甑膶徲嬳椖空氖马椷M(jìn)行排查和梳理，著力跟蹤歷史遺留問題和整改難度較大的問題，形成書面報告提交總經(jīng)理辦公會議進(jìn)行集體決策，根據(jù)決議結(jié)果開展監(jiān)督整改落實工作。

(四)提升審計經(jīng)濟成果轉(zhuǎn)化率，建立溝通與協(xié)調(diào)機制

發(fā)現(xiàn)問題、披露風(fēng)險、提出審計意見和建議、進(jìn)行審計評價是審計部門的職責(zé)，但對問題的處理或進(jìn)一步落實整改，涉及許多人和事，則是各業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，審計部門僅起監(jiān)督和報告的作用，不能直接去處理，因此必須加強溝通與協(xié)調(diào)，強化業(yè)務(wù)部門在審計整改中的作用，明確責(zé)任追究主體，建立審前、審中、審后的全過程溝通機制。及時向其他管理部門、監(jiān)督部門通報審計經(jīng)濟成果，如通過開展其他費用專項調(diào)查和線損管理審計調(diào)查，及時將結(jié)果反饋給營銷部、財務(wù)部、基建部等，促進(jìn)監(jiān)督管理主體之間的信息共享，有效避免重復(fù)監(jiān)督，業(yè)務(wù)部門能更好地利用審計成果，夯實基礎(chǔ)管理，完善內(nèi)部控制，優(yōu)化管理流程，從源頭進(jìn)行治理，提高審計質(zhì)量和審計經(jīng)濟成果轉(zhuǎn)化率。

(五)擴大審計經(jīng)濟成果的影響和透明度，建立披露機制，落實責(zé)任追究制度

供電企業(yè)可以在完成經(jīng)濟責(zé)任審計工作后，組織被審計單位召開審計結(jié)果見面會，在一定范圍內(nèi)對審計情況進(jìn)行通報，通過審計結(jié)果的公開制度，通報企業(yè)經(jīng)濟活動中的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，使錯誤觀念和違規(guī)違紀(jì)行為得到糾正，切實提高各級管理人員依法辦事、依法管理、依法決策的意識和能力。同時通過增加審計結(jié)果透明度，引導(dǎo)職工參與企業(yè)管理，提高企業(yè)管理水平。

(六)實行定期報告制度

編制《審計綜合分析報告》，就審計結(jié)果向公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行專題匯報，形成有數(shù)據(jù)證明、情況分析和對策建議的綜合分析報告。提出切實可行的解決辦法，從提高審計工作的建設(shè)性，推進(jìn)制度機制著眼，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題和隱患，從企業(yè)經(jīng)營管理和主要業(yè)務(wù)流程中深入分析，查找根源，揭示管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)，總結(jié)成功的管理經(jīng)驗，更多的是發(fā)現(xiàn)存在問題，提出針對性、操作性強的審計意見和建議，幫助提高企業(yè)管理水平，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，使審計工作效益最大化。

(七)提升審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)

長期的業(yè)務(wù)積累和經(jīng)驗判斷會影響到工作深度和廣度，近年來加大內(nèi)審人員專業(yè)培訓(xùn)力不斷加強度。通過組織開展多渠道多形式的培訓(xùn)。如可以讓參加培訓(xùn)的審計人員寫出培訓(xùn)心得，有助于培訓(xùn)效果的應(yīng)用。理論與實踐相結(jié)合，提高現(xiàn)有審計人員業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，擴展其知識結(jié)構(gòu)，優(yōu)化審計隊伍結(jié)構(gòu)，適應(yīng)不斷拓展的審計業(yè)務(wù)需要。通過培訓(xùn)使審計人員熟練掌握審計方法和技巧，熟悉企業(yè)生產(chǎn)流程，并保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，做到依據(jù)充分，取證適當(dāng)，才能進(jìn)一步提高確認(rèn)程度，提高審計質(zhì)量，做到客觀公正，最終提高審計經(jīng)濟成果利用率。(八)審計與紀(jì)檢相結(jié)合，提高工作實效性經(jīng)濟責(zé)任審計中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為時，可將線索提供給紀(jì)檢監(jiān)察部門，經(jīng)進(jìn)一步查實后追究相關(guān)人員責(zé)任，同時紀(jì)檢監(jiān)察部門將較具體的舉報線索交由審計部查證落實，從這個意義上講，審計與紀(jì)檢密不可分，相輔相成，也實現(xiàn)了資源共享，節(jié)約了人力、財力。審計與紀(jì)檢同作為供電企業(yè)監(jiān)督部門，可發(fā)揮協(xié)同監(jiān)督的作用，以實現(xiàn)管理效益。

二、供電企業(yè)審計經(jīng)濟成果運用目標(biāo)和方向的探討

與被審計單位建立溝通機制，溝通方式主要有：在實施常規(guī)審計項目期間，對前期審計整改事項進(jìn)行“回頭看”，持續(xù)跟蹤，加強后續(xù)審計，督促審計經(jīng)濟成果有效落實，確保發(fā)現(xiàn)問題得到全面糾正和整改。同時通過審計人員實現(xiàn)與被審計單位的溝通，起到了“審、幫、促”的作用。

篇4

企業(yè);內(nèi)部審計;成果運用

0 前言

現(xiàn)今一些企業(yè)在內(nèi)部審計成果運用的過程中，存在一定的問題，例如，內(nèi)部審計成果質(zhì)量不高、對內(nèi)部審計成果運用的認(rèn)識不足、內(nèi)部審計工作機制不健全等，都會嚴(yán)重影響審計成果的運用。本文主要從提高審計成果的質(zhì)量、轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計成果運用的思想、建立健全審計成果運用長效機制等幾方面對提高內(nèi)部審計成果的運用進(jìn)行分析。

1企業(yè)內(nèi)部審計成果運用存在的問題

1.1 內(nèi)部審計成果的質(zhì)量有待提高

內(nèi)審工作是一個專業(yè)技術(shù)要求很高的工作，業(yè)務(wù)范圍涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對內(nèi)部審計人員的綜合素質(zhì)要求很高，但一些企業(yè)受到內(nèi)部審計人員業(yè)務(wù)水平、知識結(jié)構(gòu)的限制，內(nèi)審人員不能合理使用職業(yè)判斷對紛繁復(fù)雜的經(jīng)濟活動做出準(zhǔn)確的判斷，影響內(nèi)部審計質(zhì)量，內(nèi)部審計成果的操作性較低、內(nèi)容比較貧乏，不夠全面。審計成果的質(zhì)量會影響審計結(jié)果的運用效果。內(nèi)部審計成果的質(zhì)量與審計成果的運用效果是呈正比例的關(guān)系。如果內(nèi)部審計成果質(zhì)量不高的話，那么就會導(dǎo)致內(nèi)部審計成果的運用效果低下。

1.2 對內(nèi)部審計成果運用的思想有待轉(zhuǎn)變

企業(yè)內(nèi)部審計，由于多年來受到傳統(tǒng)管理模式、組織的影響，企業(yè)內(nèi)部對審計工作認(rèn)識不足，認(rèn)為審計工作就是“找茬”，不重視內(nèi)部審計結(jié)果，因而影響了內(nèi)部審計成果的運用。企業(yè)經(jīng)常將內(nèi)部審計作為查找工作中存在問題的主要途徑，但是，卻沒有將內(nèi)部審計成果的運用放在首要的位置上，導(dǎo)致審計年年搞，問題依然存在的情況。

1.3 審計成果運用機制有待完善

企業(yè)在對內(nèi)部審計成果運用的過程中，由于未形成系統(tǒng)性的審計成果運用機制，內(nèi)部審計部門與相關(guān)部門之間協(xié)作、配合不到位，審計部門只有審計建議權(quán)，沒有審計處罰權(quán)，當(dāng)被審計單位消極對待審計結(jié)果時，審計成果就很難發(fā)揮作用。另一方面，由于未建立審計發(fā)現(xiàn)問題整改的問責(zé)和考核機制，被審計單位不重視內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改存在表面化，未能做到舉一反三，對照檢查并進(jìn)行自查自糾，從而存在屢審屢犯的現(xiàn)象。

2 企業(yè)內(nèi)部審計成果運用的有效措施

2.1 強化內(nèi)部審計工作，確保審計成果的質(zhì)量

充分利用審計成果的運用，是提高審計效率的有效手段也是提升審計質(zhì)量的有效途徑，提高審計質(zhì)量是促進(jìn)審計成果運用的關(guān)鍵。審計質(zhì)量的好壞，與審計人員的綜合素質(zhì)密不可分，因此應(yīng)加強審計人員的綜合素質(zhì)培養(yǎng)。隨著審計領(lǐng)域和技術(shù)的不斷拓展，要求審計人員具備復(fù)合型知識和能力，這樣才能在工作中防犯審計風(fēng)險，準(zhǔn)確使用職業(yè)判斷對經(jīng)濟活動做出判斷，從而發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，給出實事求是的結(jié)論。另一方面，要加強審計實施過程的控制和管理。首先，應(yīng)確定審計的目的，做好審前調(diào)查，收集與審計項目相關(guān)的資料;其次，加強對項目審計的組織，制定審計方案，對審計人員組成、程序、時間及審計重點等做出詳細(xì)安排。第三，做好審計過程的質(zhì)量管理，包括開展審計培訓(xùn)、通過信息系統(tǒng)對審計過程進(jìn)行實時監(jiān)控、落實三級復(fù)核制度等，加強審計實施過程的管理，是保證審計質(zhì)量、降低審計風(fēng)險的核心;第四，加強審計報告的質(zhì)量管理，保證審計報告是客觀、完整、清晰、及時、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性原則;第五，加強對內(nèi)部審計后續(xù)工作的管理。主要包括檢查被審計單位對內(nèi)部審計報告中指出的問題是否開展了整改工作，制定并采取相應(yīng)的整改措施是否切實可行，整改是否落實到位，對整改結(jié)果進(jìn)行考核，這樣才能有效發(fā)揮審計成果的作用。審計后續(xù)工作管理還包括對前期的審計工作進(jìn)行質(zhì)量評價，包括對審計方案的執(zhí)行情況、目標(biāo)的完成情況、與被審計單位的溝通、審計證據(jù)的質(zhì)量、審計結(jié)果及審計小組的整體情況等進(jìn)行評價，總結(jié)值得借鑒的經(jīng)驗教訓(xùn)。通過加強以上五個方面的工作，有效的提高內(nèi)部審計的質(zhì)量，確保內(nèi)部審計結(jié)果為企業(yè)發(fā)展更好地服務(wù)。

2.2 提高認(rèn)識，積極轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計成果運用的思想

內(nèi)部審計成果是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)全面、準(zhǔn)確了解和掌握企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行情況和經(jīng)營情況，是制定決策的重要信息來源，良好的審計環(huán)境是審計成果轉(zhuǎn)化運用的沃土。因此，要提高企業(yè)內(nèi)部對內(nèi)部審計工作的認(rèn)識，為內(nèi)部審計創(chuàng)造良好的環(huán)境，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用。一是領(lǐng)導(dǎo)重視是促進(jìn)審計成果運用的保證。內(nèi)部審計成果的使用者主要是企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，實踐證明，企業(yè)內(nèi)部審計工作必須在企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下才能順利有序的開展。二是企業(yè)內(nèi)部對審計工作的理解是促進(jìn)審計成果轉(zhuǎn)化運用的關(guān)鍵，因此，要加強內(nèi)部審計工作性質(zhì)、任務(wù)和服務(wù)宗旨的宣傳，加強與被審計單位的溝通交流，使被審計單位明白內(nèi)部審計是企業(yè)的“保健醫(yī)生”，是為企業(yè)的健康發(fā)展保駕護(hù)航的，取得被審計單位對審計工作的認(rèn)知、理解和支持。三是內(nèi)部審計人員要轉(zhuǎn)變思想，樹立宏觀意識，消除運用內(nèi)部審計成果是審計工作的"副產(chǎn)品"的錯誤思想，將內(nèi)部審計成果的轉(zhuǎn)化運用作為發(fā)揮審計監(jiān)督作用，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理的重要手段。

2.3 建立健全的長效機制

要保證企業(yè)內(nèi)部審計成果的運用，需要建立健全審計成果運用的長效機制，這樣才能充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用。首先，要完善企業(yè)內(nèi)部審計整改的報告制度。審計整改是審計工作成果的具體體現(xiàn)，被審計單位在收到審計部門的審計意見或?qū)徲媹蟾嬷?，?yīng)組織相關(guān)的責(zé)任部門召開專門的整改會議，深入分析審計中發(fā)現(xiàn)問題的形成原因，制定整改方案，明確整改責(zé)任部門、責(zé)任人，制定切實可行的整改和預(yù)防措施，在規(guī)定的期限內(nèi)完成整改并上報整改報告和整改證明資料，確保審計整改工作取得實效，同時，被審計單位還要舉一反三，開展對照檢查和自查自糾，避免同類問題屢審屢犯。其次，建立完善內(nèi)部審計整改工作的跟蹤檢查制度。企業(yè)內(nèi)部審計部門要對審計整改工作履行監(jiān)督職能。為保證審計整改工作落到實處并取得成效，不走過場，審計部門需對審計整改工作開展跟蹤檢查和考核，確保全面糾正不規(guī)范行為，有效防范經(jīng)營風(fēng)險，充分發(fā)揮內(nèi)部審計成果的運用。第三，健全審計成果運用機制，建立審計問題整改問責(zé)機制，明確對責(zé)任單位和個人的追究標(biāo)準(zhǔn)和方法，將整改結(jié)果納入個人及單位績效進(jìn)行考核并應(yīng)用到干部考察評價機制，對于拒不整改、整改不認(rèn)真或整改不及時、屢審屢犯等行為進(jìn)行懲處，深化審計成果的運用，全面提高企業(yè)內(nèi)部審計成果的轉(zhuǎn)化運用。

3 總結(jié)

通過本文對企業(yè)內(nèi)部審計成果運用的分析，將存在的問題闡明，并對其提出有效的改進(jìn)措施，這樣不僅能保證企業(yè)內(nèi)部審計成果的質(zhì)量，同時還能提高內(nèi)部審計成果的運用效率，促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

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一、工作的計劃性需要進(jìn)一步加強

因為人力資源管理人員較少，工作內(nèi)容由人事、薪酬、培訓(xùn)、社保、勞保管理及企管科內(nèi)業(yè)資料管理等方面工作，同時因公司人員短缺時候經(jīng)常組織科室人員參加義務(wù)勞動或者是值班，導(dǎo)致經(jīng)常一天內(nèi)有很多工作需要及時完成，甚至新疆公司可能同一天安排幾天需要同時完成的事情。因此，剛開始工作計劃性不好，同時沒有及時記錄的習(xí)慣，導(dǎo)致偶爾出現(xiàn)新疆公司、公司領(lǐng)導(dǎo)、科長安排的臨時工作沒有及時完成，工作完成沒有計劃性，導(dǎo)致工作比較繁忙但無法按時完成任務(wù)，甚至出現(xiàn)了四次科長不及時提醒就沒有及時匯報的事情。

整改措施：通過總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)必須及時登記好領(lǐng)導(dǎo)安排的工作才能按時完成任務(wù)。現(xiàn)在我每天早上開調(diào)度會提前十分鐘到辦公室查看自己的會議記錄本，并及時登記好自己當(dāng)天需要著重完成的工作任務(wù)，因臨時事情沒有完成不是務(wù)必當(dāng)天完成的工作下班前在會議記錄本上查看，并及時標(biāo)記，第二天接著登記、完成。

二、工作認(rèn)真、仔細(xì)程度需要加強

在工作量比較大、任務(wù)比較多時，工作比較急躁，沒有認(rèn)真、仔細(xì)的審核自己做完的材料，偶爾出現(xiàn)低級錯誤，經(jīng)常會在材料中出現(xiàn)錯別字；因工作催促比較急時，沒有考慮細(xì)節(jié)就總結(jié)結(jié)果并找領(lǐng)導(dǎo)匯報，偶爾出現(xiàn)面對領(lǐng)導(dǎo)的問題回答不上的尷尬局面，導(dǎo)致工作開展不順利。

整改措施：所有資料在自己做完以后，進(jìn)行電子版審核，審核以后及時打印出來，打印出來以后自己再進(jìn)行全面閱讀與修改后再在電子版上修改，然后打印，再審核后報送至科長處，沒有經(jīng)過紙質(zhì)版閱讀、修改的，不能直接傳達(dá)至科長處，經(jīng)過科長審核后需要報送公司領(lǐng)導(dǎo)、新疆公司及其他的部門，再行申報。

三、工作條理性需要進(jìn)一步提高

工作中因為急躁心態(tài)導(dǎo)致細(xì)節(jié)處理不夠到位，工作條理性不夠清晰，資料拜訪比較凌亂。

整改措施：加強工作中的細(xì)節(jié)處理，增加一些檔案盒，標(biāo)注清楚資料類別名稱，確定后的材料及時歸檔管理。

四、學(xué)習(xí)的積極性要加強

因今年工作比較多，開展過程中經(jīng)驗不足，導(dǎo)致個人心態(tài)有時會受影響，因此下班后沒有經(jīng)常開展自我充電、學(xué)習(xí)，個人業(yè)務(wù)技能知識現(xiàn)已經(jīng)出現(xiàn)有所短缺的情況。

整改措施：不斷總結(jié)工作經(jīng)驗，提高工作效率，在工作之余多拿時間開展自我學(xué)習(xí)，明年計劃學(xué)習(xí)中級經(jīng)濟師考試內(nèi)容，爭取參加并通過中級經(jīng)濟師考試。

五、處理人事關(guān)系、溝通能力需要加強

因為工作中接觸的人員不同，人員素質(zhì)也參差不齊，處理交際關(guān)系時不能很好的根據(jù)個人不同而采取不通的交際方式，特別是在和職工溝通時偶爾會因為工作忙碌而忽視個人接受能力與理解能力，導(dǎo)致為職工處理事情時事倍功半，甚至出現(xiàn)事情解決不徹底的情況出現(xiàn)。

整改措施：不斷的總結(jié)經(jīng)驗，在和工人交流中注意使用通俗易懂的方式交流，充分考慮職工的理解與接受能力而開展工作，爭取實現(xiàn)事半功倍的效果。

篇6

㈡工作原則：

1、堅持自查與糾正相結(jié)合。相關(guān)的企事業(yè)單位既要抓好本單位不正當(dāng)交易行為的自查工作，又要做好對查出問題的整改糾正工作，同時也要認(rèn)真查找監(jiān)管工作中存在的問題和漏洞，圍繞權(quán)力運行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，完善對本部門工作人員的管理和監(jiān)督，做到邊自查邊糾正。要嚴(yán)格把握政策，既要區(qū)分正常的商業(yè)交往與不正當(dāng)交易行為的政策界限，又要區(qū)分違紀(jì)違規(guī)行為與違法犯罪的界限；既要治理商業(yè)賄賂，又要保持正常的工作秩序，促進(jìn)交通事業(yè)的發(fā)展。

2、堅持自查自糾與專項檢查相結(jié)合。既要組織開展自查自糾工作，又要采取多種形式對所轄范圍的自查自糾工作情況進(jìn)行專項檢查，對自查自糾不力的單位和個人，要加強教育引導(dǎo)。對拒不自查自糾、并掩蓋問題的單位和個人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要從嚴(yán)處理，確保自查自糾工作取得實效。

3、堅持行業(yè)分級指導(dǎo)監(jiān)督與搞好本單位自查自糾工作相結(jié)合起來。依照“誰主管（監(jiān)管）、誰負(fù)責(zé)”的原則，區(qū)公管、航管等部門在做好自己本單位自查自糾工作的同時，要按照職能分工向所監(jiān)管的企業(yè)延伸，督促相關(guān)企業(yè)做好自查自糾工作。

4、堅持自查自糾與建立長效機制相結(jié)合。既要扎實開展自查自糾，又要配合有關(guān)部門依法查處商業(yè)賄賂案件，還要與構(gòu)建具有我區(qū)交通工作特色的懲治和預(yù)防腐敗體系結(jié)合起來。結(jié)合我區(qū)交通系統(tǒng)反腐保廉體系建設(shè)，建立健全防治商業(yè)賄賂的長效機制，注重從源頭上防治商業(yè)賄賂。

二、自查自糾的重點和時間要求

㈠自查自糾重點：交通系統(tǒng)治理商業(yè)賄賂重點為交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域。圍繞工程招投標(biāo)、工程分包轉(zhuǎn)包、工程設(shè)計變更、設(shè)備材料采購、工程監(jiān)理、質(zhì)量監(jiān)督等主要環(huán)節(jié)，組織參與交通建設(shè)（當(dāng)前在建項目）的施工企業(yè)、咨詢、設(shè)計、監(jiān)理、以及有關(guān)中介組織等企事業(yè)單位進(jìn)行自查自糾工作。各企事業(yè)單位根據(jù)工作職能和工作實際確定自查自糾的重點，主要是對2001年以來發(fā)生的不正當(dāng)交易行為以及監(jiān)管中存在的問題組織開展全面的自查自糾。

㈡自查自糾時間要求：自查自糾工作從6月上旬開始，至12月底結(jié)束，不走過場，確保實效。

三、具體工作步驟

㈠宣傳發(fā)動階段（6月上旬至6月下旬）

1、各單位召開班子會議，傳達(dá)貫徹區(qū)治理商業(yè)賄賂自查自糾工作會議精神，學(xué)習(xí)局《自查自糾工作實施方案》，部署本單位治理商業(yè)賄賂自查自糾工作。要根據(jù)各單位的工作實際，制定具體的自查自糾工作計劃，對本單位自查自糾工作的時間進(jìn)度、工作步驟和方式方法等作出具體安排，并做好本單位治理商業(yè)賄賂自查自糾工作。

2、通過各種會議、座談、專題教育等形式，結(jié)合當(dāng)前“八榮八恥”教育和“七一”建黨紀(jì)念日，進(jìn)一步強化治理商業(yè)賄賂教育活動。要組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)治理商業(yè)賄賂的有關(guān)文件，宣傳中央開展治理商業(yè)賄賂工作的重大意義，增強干部職工的政治責(zé)任感，提高開展自查自糾工作的自覺性，自覺糾正錯誤觀念，積極營造反對商業(yè)賄賂的環(huán)境和氛圍。通過宣傳教育，動員干部職工簽訂《反商業(yè)賄賂承諾書》，局機關(guān)、公管所、航管所分別向交通工程建設(shè)相關(guān)企業(yè)、車輛維修企業(yè)、水路運輸企業(yè)等發(fā)出反商業(yè)賄賂倡議書。

3、認(rèn)真開展調(diào)查摸底工作。各單位要根據(jù)工作實際進(jìn)行全面的調(diào)查摸底工作，分析掌握可能發(fā)生不正當(dāng)交易行為的重點環(huán)節(jié)、重點崗位、重點人員、重點問題等，以便有針對性地開展自查自糾工作。局機關(guān)與工程處配合，在6月下旬召開一次工程建設(shè)領(lǐng)域治理不正當(dāng)交易行為專題座談會。

㈡集中檢查階段（7月上旬至12月上旬）

按照先易后難、先面上后深入的原則，合理安排時間，處理好正常工作與自查自糾工作的關(guān)系，把握好自查自糾工作進(jìn)度，自查自糾既要查行為，又要查制度，查思想。

1、面上查。各單位可以以表格的形式，人手一份，調(diào)查了解干部職工對商業(yè)賄賂的思想認(rèn)識，單位和個人是否有不正當(dāng)交易行為，單位管理方面和制度方面存在哪些問題等等，同時設(shè)立舉報信箱，公布投訴電話，暢通投訴舉報渠道。區(qū)紀(jì)委治理商業(yè)賄賂舉報電話：96178、86882788，局舉報電話：86782752、86782755。

2、重點查。各單位針對排查出來的可能發(fā)生不正當(dāng)交易行為的重點環(huán)節(jié)、重點問題，進(jìn)行重點查。區(qū)公管所、區(qū)航管所對2001年以來特別是兩區(qū)合并以來的行政審批、行政執(zhí)法、規(guī)費減免等事項進(jìn)行一次全面清查，有沒有違反規(guī)定，不該批的批了，該罰的不罰（或少罰），不該減免的減免，是否存在著不正當(dāng)交易行為；區(qū)公路段路政管理中是否存在著該罰的不罰、不該批的批了等不按規(guī)定操作的現(xiàn)象，是否存在著不正當(dāng)交易行為，養(yǎng)護(hù)工程和小工程建設(shè)是否按區(qū)里規(guī)定規(guī)范操作，存在哪些問題，是否存在不正當(dāng)交易行為；區(qū)汽運公司在2001年以來車輛購置、車輛保險、油料供應(yīng)、車輛維修、車身廣告等環(huán)節(jié)中是否有不正當(dāng)交易行為；工程處在2001年以來工程建設(shè)現(xiàn)場管理中是否有收受施工企業(yè)好處費的現(xiàn)象，對施工企業(yè)或監(jiān)理企業(yè)的違規(guī)行為放任不管。局里對工程建設(shè)領(lǐng)域中的招投標(biāo)、工程分包轉(zhuǎn)包、工程設(shè)計變更、設(shè)備材料采購、計量支付、質(zhì)量監(jiān)督等重點環(huán)節(jié)進(jìn)行重點查，查找企業(yè)之間、企業(yè)與國家工作人員之間相互串通、弄虛作假的違規(guī)行為，重點查找借用資質(zhì)、掛靠、串標(biāo)圍標(biāo)、私自違規(guī)分包轉(zhuǎn)包、虛報工作款、利用工程設(shè)計變更套取政府資金、設(shè)計單位虛報工程造價、監(jiān)理公司對施工企業(yè)缺乏監(jiān)管等問題。

3、個人查。個人查，以自覺查為主，不搞人人過關(guān)，不搞群眾運動。領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭查，黨員同志要自覺查，重點崗位、重點人員要主動查。有問題的，要主動向組織說明問題，把握改正錯誤的良好契機。

4、組織督查。督查內(nèi)容：①各單位自查自糾工作開展情況，要求每月10日前將本單位治理商業(yè)賄賂工作情況上報局治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室；②各單位重點環(huán)節(jié)，重點問題檢查落實情況，制度建設(shè)情況；③重點案件的督辦。各單位要及時將本單位、本單位個人存在的問題向局領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室通報，各單位活動動態(tài)、信息也要及時上報。個人退繳的禮金、禮品，各單位要妥善登記，統(tǒng)一上繳到局治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

在做好自查自糾工作的同時，要做好處理、整改工作。

1、分類作出處理。對查找出的不正當(dāng)交易問題，各單位要按照業(yè)務(wù)范圍、干部管理權(quán)限和中央《關(guān)于開展治理商業(yè)賄賂專項工作的意見》確定的原則，從本單位本行業(yè)實際出發(fā)，依紀(jì)依法、實事求是地作出處理。根據(jù)事實、情節(jié)、后果，以及認(rèn)識態(tài)度等，予以區(qū)別對待。對情節(jié)輕微的，以批評教育和自我糾正為主；對情節(jié)嚴(yán)重，但在自查自糾期間能主動說清并認(rèn)識和糾正錯誤的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定從輕、減輕或免予處分；對拒不自查自糾、掩蓋問題、弄虛作假的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要從嚴(yán)處理；對在行業(yè)中普遍存在的問題，要結(jié)合糾風(fēng)工作進(jìn)行治理；對涉嫌違法犯罪的，要移送相關(guān)部門處理。

2、認(rèn)真抓好整改，建立治理商業(yè)賄賂工作的長效機制。針對自查中發(fā)現(xiàn)的不正當(dāng)交易問題，各單位要明確整改重點，制定整改措施，落實整改責(zé)任，切實加以整改。整改效果不好的，要重新進(jìn)行整改。各企事業(yè)單位要總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，端正經(jīng)營思想，完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范經(jīng)營行為，做到嚴(yán)格自律。有關(guān)部門要開展對企業(yè)營銷費用的審計、檢查，切斷不正當(dāng)交易的資金渠道。各單位要從完善制度入手，圍繞權(quán)力運行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和部位，強化對機關(guān)工作人員的管理和監(jiān)督。

㈢總結(jié)驗收階段（12月中旬至12月下旬）

篇7

1 資料與方法

1.1一般資料；2010年6月―2013年6月護(hù)理部受理的護(hù)理不良事件106例進(jìn)行分析回顧。

1.2方法；根據(jù)發(fā)生原因、發(fā)生時段、當(dāng)事人的基本情況、對病員是否造成損害、是否主動上報、處理過程、整改情況、效果評價等進(jìn)行分析。

2 結(jié)果

3 分析

3.1護(hù)士責(zé)任心不強，查對制度未落實到位

表1顯示，因護(hù)理人員責(zé)任心較差、未認(rèn)真執(zhí)行查對制度，導(dǎo)致發(fā)錯口服藥、加錯液或收集標(biāo)本錯誤發(fā)生率高。主要原因：由于臨床工作繁忙，有時為了完成本班的工作而簡化查對程序，忽略查對細(xì)節(jié)[2]。（1）給藥錯誤主要發(fā)生在外科系統(tǒng)，外科系統(tǒng)口服藥較少、一般由辦公護(hù)士兼發(fā)口服藥，但由于外科的病員多、工作量大，辦公護(hù)士為完成本班工作，往往執(zhí)行醫(yī)囑后未認(rèn)真查對就發(fā)給病員或讓護(hù)工幫忙發(fā)藥。（2）查對制度是護(hù)理工作的核心制度，但護(hù)士在工作中形成定勢思維，往往過于自信，認(rèn)為自己對某患者非常熟悉，絕對不會出錯，而我們的錯誤往往就在這種情況下發(fā)生[3]。加錯液的主要原因為核對流程沒執(zhí)行好，環(huán)節(jié)上存在護(hù)士在轉(zhuǎn)抄輸液卡時未認(rèn)真核對；擺液護(hù)士責(zé)任心差或過于信任轉(zhuǎn)抄護(hù)士，未進(jìn)行第二次核對；加液護(hù)士工作不在狀態(tài)，上班時注意力不集中，三查七對不嚴(yán)，忘記核對床號、姓名。（3）管理上存在對核心制度的落實不夠，培訓(xùn)以示教室理論學(xué)習(xí)為主而脫離了臨床；其次護(hù)士長未認(rèn)真深入各個環(huán)節(jié)檢查、監(jiān)督核心制度的具體執(zhí)行情況。（4）我院地處民族地區(qū)，以藏民族為主，大多數(shù)農(nóng)牧民患者與醫(yī)護(hù)人員存在語言溝通障礙，護(hù)士核對呼其名、床號等時往往沒聽懂護(hù)士說的內(nèi)容。

3.2護(hù)理不良事件發(fā)生高危人群及原因分析

表2所示，低年資護(hù)士，尤其是0-3年的護(hù)士是發(fā)生護(hù)理不良事件的高危人群（45.52%）。其次是3-5年的護(hù)士（20.75%）.實習(xí)生和護(hù)工也發(fā)生率較高，分別為14.1%和6.6%。原因分析：（1）醫(yī)院近幾年發(fā)展快，每年新進(jìn)護(hù)士多，5年內(nèi)護(hù)士所占比重大。低年資護(hù)士業(yè)務(wù)技術(shù)不熟練[4]，安全意識不夠，制度執(zhí)行力差，沒有形成職業(yè)思維定勢，缺乏臨床工作經(jīng)驗，不會運用評判性思維，心理緊張度高，急躁易出錯[5]。（2）實習(xí)生的帶教方面：一是各科低年資護(hù)士較多，缺乏帶教資格、臨床經(jīng)驗豐富、綜合素質(zhì)全面的帶教老師；二是實習(xí)生基礎(chǔ)知識技能差，因老師本身缺乏安全防范意識和責(zé)任心，指使護(hù)生獨立操作，導(dǎo)致護(hù)生出現(xiàn)缺陷，發(fā)生不良事件。（3）護(hù)工與護(hù)士的的職責(zé)混淆，科室未嚴(yán)格執(zhí)行崗位責(zé)任制，讓護(hù)工代替護(hù)士給病員發(fā)口服藥等。

3.3上報意識缺乏，未進(jìn)行深層次原因分析、整改效果差

表3所示各科主動上報護(hù)理不良事件例數(shù)偏少，對不良事件的發(fā)現(xiàn)還要依賴質(zhì)量檢查、夜查房、護(hù)理投訴等形式。（1）民族地區(qū)的護(hù)理人員外出學(xué)習(xí)、進(jìn)修的積極性不高，護(hù)理人員的觀念較守舊，未充分認(rèn)識到上報分析護(hù)理不良事件的意義，認(rèn)為上報到護(hù)理部雖然不進(jìn)行懲罰，但讓科室以外的人員知道有差錯事故發(fā)生面子上會過意不去。因此，個人一般不會主動報，科室上報的部分多為護(hù)士長在檢查中發(fā)現(xiàn)。（2）對上報的不良事件未進(jìn)行深層次的原因分析，整改措施缺乏針對性；護(hù)理不良事件的整改缺乏持續(xù)性，未進(jìn)行質(zhì)量跟蹤，因而整改效果不如意，例有些科室同一問題反復(fù)發(fā)生。

4 防范策略

4.1 加強環(huán)節(jié)質(zhì)量管理、強化查對制度落實

4.1.1 建立前移三級質(zhì)控體系，以往的質(zhì)控方式，關(guān)注的重點是終末質(zhì)量，所發(fā)現(xiàn)的問題幾乎已是“過去式”。而三級質(zhì)控前移是一種創(chuàng)新的護(hù)理質(zhì)量管理模式，即質(zhì)控體系由過去的質(zhì)控員―護(hù)士長―護(hù)理部前移為責(zé)任護(hù)士―護(hù)理組長―護(hù)士長三級質(zhì)控體系，確保責(zé)任護(hù)士、護(hù)理組長、護(hù)士長實施護(hù)理工作過程動態(tài)的質(zhì)控[6]。是一種過程質(zhì)量控制。一級質(zhì)控由責(zé)任護(hù)士承擔(dān)。質(zhì)控重點包括：遵循護(hù)理核心制度，正確執(zhí)行醫(yī)囑，遵循護(hù)理技術(shù)操作規(guī)范和指引，夯實基礎(chǔ)護(hù)理，確保病員安全。二級質(zhì)控由護(hù)理組長或資深護(hù)士承擔(dān)，質(zhì)控重點為：建立各種流程和指引，評估質(zhì)量控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)，指導(dǎo)和監(jiān)控責(zé)任護(hù)士的工作質(zhì)量和對各種制度的落實情況，進(jìn)行現(xiàn)場控制。三級質(zhì)控由護(hù)理部人員或護(hù)士長承擔(dān)，質(zhì)控重點為建立和維護(hù)監(jiān)管系統(tǒng)的有效運作，對發(fā)現(xiàn)的問題利用質(zhì)量管理工具進(jìn)行深層次原因分析，有針對性的提出整改措施并落實整改，做好環(huán)節(jié)質(zhì)量控制。

4.1.2 嚴(yán)格落實查對制度 護(hù)士長是基層護(hù)理管理者，必須將護(hù)理安全管理放在首位，工作中提高管理意識，分析護(hù)理不良事件發(fā)生的高危環(huán)節(jié)，監(jiān)控流程執(zhí)行情況，對新入、低年資等高危人群加強的責(zé)任意識教育。實行雙查對、雙向核對制度，嚴(yán)格落實查對制度的執(zhí)行。加強護(hù)患的溝通交流能力，對不懂藏語護(hù)士的安排進(jìn)行藏語的培訓(xùn)，使其掌握日常生活用語和醫(yī)用藏語有利于護(hù)患的有效溝通。

4.2 加強對重點護(hù)士人群的風(fēng)險意識培養(yǎng)和安全教育

加強對低年資護(hù)士、實習(xí)生的護(hù)理安全教育。加強培訓(xùn)考核和安全教育。職業(yè)理念培育從新護(hù)士抓起，制定新護(hù)士工作手冊，其完成見習(xí)期規(guī)定的各項考核后，單獨上崗前還需由帶教老師、專業(yè)組長、護(hù)士長對其德能勤績進(jìn)行綜合能力評估。

4.3 深入推進(jìn)優(yōu)質(zhì)護(hù)理服務(wù)、優(yōu)化人力資源

重視護(hù)理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面提高護(hù)士隊伍的整體素質(zhì)平，為病員提供優(yōu)質(zhì)護(hù)理服務(wù)，才能從根本上防止嚴(yán)重護(hù)理不良事件的發(fā)生[7]。對各級護(hù)士進(jìn)行分層培訓(xùn)，對低年資護(hù)士加強“三基”及護(hù)理常規(guī)的學(xué)習(xí)和考核。培訓(xùn)地點由以前的示教室前移至床旁。針對薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行應(yīng)急流程演練以強化掌握相關(guān)知識。針對帶教工作薄弱問題，嚴(yán)格把帶教老師的資格關(guān)，加強教育提高帶教老師的責(zé)任心和帶教能力，定期要對帶教老師的工作進(jìn)行評估考核，并對實習(xí)生發(fā)放調(diào)查問卷了解帶教老師的帶教情況，對存在的問題及時提出、及時整改。優(yōu)化人力資源護(hù)士長需要應(yīng)用管理手段，合理分工，彈性排班，高低年資護(hù)士合理搭配，尤其是薄弱時段。護(hù)理部積極向醫(yī)院申請爭取補充人力資源，并根據(jù)各科的業(yè)務(wù)量安排機動人員在全院調(diào)配。

4.4 轉(zhuǎn)變觀念，積極上報不良事件并持續(xù)進(jìn)行質(zhì)量改進(jìn)

4.4.1 現(xiàn)代安全文化認(rèn)為，創(chuàng)造非懲罰的環(huán)境，鼓勵人們報告事故并對事件的原因進(jìn)行分析，從錯誤中學(xué)習(xí)是防范同樣錯誤再次發(fā)生的最好方法[8]。護(hù)理部對各級護(hù)士加強教育、強調(diào)上報的目的在于及時發(fā)現(xiàn)護(hù)理工作中存在的系統(tǒng)、流程、制度缺陷，制定相應(yīng)的整改措施，減輕對患者的損害并預(yù)防類似事件的發(fā)生。強調(diào)主動上報非但懲罰反而對上報較好的科室和個人予以績效獎勵，相反對刻意隱瞞不報者，一經(jīng)護(hù)理質(zhì)量檢查或因隱瞞不報發(fā)生糾紛者，護(hù)理部對當(dāng)事人及科室管理者予以嚴(yán)格處理。

4.4.2持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)（CQI）是在全面質(zhì)量管理基礎(chǔ)上注重環(huán)節(jié)質(zhì)量控制的質(zhì)量管理理論，是質(zhì)量持續(xù)提高、增強滿足要求能力的循環(huán)活動。是新時期醫(yī)院質(zhì)量管理發(fā)展的重點。護(hù)理不良事件的持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)對防范類似事件的發(fā)生，提高護(hù)理質(zhì)量、保障護(hù)理安全也至關(guān)重要。（1）護(hù)理部采取質(zhì)量管理工具定期對不良事件發(fā)生的原因進(jìn)行深層次的分析、找出主要原因提出整改措施進(jìn)行針對性整改。（2）對護(hù)理工作中存在的系統(tǒng)、流程、制度缺陷問題引起的不良事件要組織人員進(jìn)行分析討論，修訂新的制度或流程并執(zhí)行。（3）對提出的整改措施制定質(zhì)量跟蹤檢查表，護(hù)理部和護(hù)士長不定期進(jìn)行跟蹤督查整改效果。直到問題得到徹底解決。（4）對一些典型案例，可采取FOCUS―PDCA程序進(jìn)行持續(xù)整改。即發(fā)現(xiàn)問題―成立CQI小組―明確現(xiàn)行流程和規(guī)范―分析問題的根本原因―選擇改進(jìn)方案，進(jìn)入PDCA循環(huán)的工作模式進(jìn)行持續(xù)整改。

參考文獻(xiàn)：

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篇8

通過召開一場出以公心、開門見山、敢于交鋒、辣味十足的民主生活會，克服和避免“怕”的思想、“繞”的現(xiàn)象、“空”的問題，人人紅臉出汗，認(rèn)真解決鎮(zhèn)班子和班子成員的突出問題，促進(jìn)班子成員牢固樹立宗旨意識和群眾觀點，切實改進(jìn)工作作風(fēng)，提高為民服務(wù)本領(lǐng)，進(jìn)一步把鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)成為堅定貫徹黨的理論和路線方針政策、善于領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)發(fā)展的堅強領(lǐng)導(dǎo)集體。

三、民主生活會的前期籌備情況

（一）深入開展學(xué)習(xí)教育，確保群眾觀念入腦入心

堅持把學(xué)習(xí)教育與開展群眾工作、廣泛宣傳黨的路線方針政策有機結(jié)合，領(lǐng)導(dǎo)率先垂范，層層傳導(dǎo)壓力，采取單位中心組學(xué)習(xí)和支部集中學(xué)、個人自學(xué)等方式，堅持把學(xué)習(xí)貫穿始終，進(jìn)一步學(xué)習(xí)一系列重要講話精神，目前，已學(xué)習(xí)5次，專題討論交流5次，上黨課2次，撰寫學(xué)習(xí)心得體會16篇，確保時間、內(nèi)容、人員和效果“四到位”，為開好專題民主生活會奠定基礎(chǔ)。

（二）廣泛征求意見建議，確保突出問題找準(zhǔn)找實

鎮(zhèn)“三嚴(yán)三實”專題教育活動開展以來，鎮(zhèn)黨委以召開座談會、院壩會、個別訪談的形式，征求領(lǐng)導(dǎo)班子在“三嚴(yán)三實”方面存在的問題，共發(fā)放征求意見表53份，召開座談會9次。共收集到意見建議139條，其中班子12條，領(lǐng)導(dǎo)干部個人共8條，機關(guān)黨員個人共48條，村（社區(qū)）班子共63條，村（社區(qū)）干部共8條，正在整改；收集到服務(wù)群眾“最后一公里”問題共64條，已整改落實48條，正在整改16條。并在此基礎(chǔ)上對征求到的意見進(jìn)行梳理的同時，進(jìn)行了自查和回頭看，深入查擺，剖析問題存在的根源，為撰寫對照檢查材料做好準(zhǔn)備。

（三）突出問題整改導(dǎo)向，確保教育活動邊學(xué)邊改

對查找到問題進(jìn)行匯總梳理，分門別類建立“五本臺賬”，明確整改目標(biāo)、主要措施、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任人和完成時限。鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子帶頭根據(jù)職責(zé)分工，分別牽頭負(fù)責(zé)給予及時回應(yīng)、及時解決。從群眾感受最直觀、反映最強烈的問題改起，實行整改銷號制，落實一件銷號一件，整改一件銷號一件，確保解決問題“件件有回音、事事有落實”。鎮(zhèn)黨委還專門建立整改落實督查機制，及時掌握整改進(jìn)度，并通過實地檢查、入戶走訪等形式了解整改效果，對整改滯后的發(fā)出督辦函，對解決不徹底、成效不明顯或群眾不滿意的督促其重新整改。

（四）認(rèn)真開展談心談話，確保達(dá)成思想共識

主要負(fù)責(zé)同志與班子每名成員之間、班子成員相互之間、班子成員與分管干部之間深入開展了談心談話活動。干部間面對面剖析思想，開誠布公，暢所欲言，坦誠交換意見，征求對方對自己存在問題的意見和改進(jìn)建議，相互溝通思想、增進(jìn)了解、化解矛盾，幫助問題較突出又缺乏認(rèn)識的同志提高認(rèn)識、正視問題。通過相互談心，溝通思想、交換意見，相互諒解、增進(jìn)共識，把矛盾和問題解決在專題民主生活會前。截至目前，談心談話率達(dá)到100%。

（五）撰寫對照檢查發(fā)言材料，確保“畫像”準(zhǔn)確

領(lǐng)導(dǎo)班子及成員對照“三嚴(yán)三實”的要求撰寫好對照檢查材料。領(lǐng)導(dǎo)班子的對照檢查材料由主要負(fù)責(zé)同志親自主持起草，班子成員認(rèn)真撰寫個人對照檢查材料。對照檢查材料開門見山、直奔主題，重點突出、內(nèi)容實在，剖析深刻、觸及靈魂。班子成員對照檢查材料由主要領(lǐng)導(dǎo)親自審查。

（六）會議材料準(zhǔn)備及分工

1.會議材料準(zhǔn)備：班子材料撰寫和打印由、負(fù)責(zé)，個人材料由每個人自行準(zhǔn)備；

2.會議室安排：負(fù)責(zé)；

3.會議主持：；

4.記錄：。

四、民主生活會安排

（一）會議時間

時間：2016年1月5日，會期1天。

（二）會議地點

地點：鎮(zhèn)紀(jì)委辦公室。

（三）參會人員

1.參會指導(dǎo)人員：。

2.參加人員：。

3.列席領(lǐng)導(dǎo)：。

4.列席人員：。

（四）會議主持人

鎮(zhèn)黨委書記：

（五）會議議程

1.同志代表鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子作對照檢查發(fā)言，對目前班子存在的問題進(jìn)行剖析，提出整改措施。

2.鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子成員圍繞領(lǐng)導(dǎo)班子對照檢查內(nèi)容進(jìn)行討論發(fā)言。

3.鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子成員依次作個人對照檢查發(fā)言，針對查找出的問題，作自我批評，認(rèn)真分析問題原因，提出整改措施，確定整改時限。每位同志對照檢查發(fā)言后，其他班子成員逐一對其開展批評。

4.縣紀(jì)委、組織部領(lǐng)導(dǎo)對鎮(zhèn)民主生活會進(jìn)行點評。

五、會議要求

（一）遵守會議相關(guān)要求

民主生活會前五天將此方案上報給縣紀(jì)委、縣委組織部。

（二）嚴(yán)格會議組織紀(jì)律

篇9

(一)健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善自我修復(fù)功能一個健康的公司，應(yīng)有適應(yīng)公司發(fā)展目標(biāo)的良好的企業(yè)文化作為思想保證，合理的分權(quán)與有效的監(jiān)督相結(jié)合的管理體系作為制度保證，從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結(jié)合起來，努力為公司目標(biāo)奮斗；另一方面從制度上保證員工的個人利益的實現(xiàn)并通過授權(quán)充分調(diào)動其積極性，同時加強監(jiān)督。國資委頒布并實施了《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》，要求國有控股公司和國有獨資公司應(yīng)在董事會下設(shè)立獨立的審計委員會，要求國有企業(yè)逐步建立相對獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，并配備相應(yīng)的專職工作人員，對本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財務(wù)收支、財務(wù)預(yù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營績效，以及建設(shè)項目或者有關(guān)經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評價。

完善自我修復(fù)功能，主要是通過審計發(fā)現(xiàn)問題并提出整改措施，然后通過整改措施糾正各種差錯、完善公司的管理制度，起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問題的作用，從而實現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)的自我完善和修復(fù)。一個體制或制度，只有具備良好的自我修復(fù)能力，才能從根本上避免極具變化的局面，這也是內(nèi)部審計存在的根本內(nèi)因。集團建立跨國型金融控股集團的戰(zhàn)略目標(biāo)已經(jīng)確立，這對于集團的體制建設(shè)將是一個巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個特點就是資金量大、風(fēng)險大，任何一個細(xì)小的問題如果不加以重視并及時解決，都有可能導(dǎo)致無法承受的損失，而且僅用流程控制和人員管理，無法解決金融行業(yè)的風(fēng)險控制問題，必須建立獨立專業(yè)的風(fēng)險管理和外部監(jiān)督體系。

(二)發(fā)揮內(nèi)部審計對錯誤與舞弊行為的威懾作用，避免損失的發(fā)生由于內(nèi)部審計的存在，被審計對象不得不盡量減少差錯以期在審計中表現(xiàn)良好，而且定期、嚴(yán)格的內(nèi)部審計對企圖舞弊者是一種有效的攔阻?，F(xiàn)階段，查處錯誤及舞弊已經(jīng)得到集團的高度重視，但相關(guān)的預(yù)防機制還沒有得到應(yīng)有的關(guān)注。實際上，查處是一種反饋控制與補救措施，要逐步將當(dāng)前以查處錯誤及舞弊為重點的反饋控制提升到以定期的、嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度審計為重點的有效阻攔式的事前反饋控制，并通過對內(nèi)部控制制度的糾偏做到防微杜漸，力爭防患于未然。查處錯誤及舞弊固然重要，但損失已經(jīng)出現(xiàn)，集團已經(jīng)受到損失，有效阻攔可盡量避免損失，對內(nèi)部控制制度的糾偏可從根本上鏟除。因此，抓好事前反饋控制應(yīng)逐漸成為以后審計工作的側(cè)重點，即通過定期的、嚴(yán)格的內(nèi)部審計防止錯誤及舞弊發(fā)生。

(三)建立合適的財務(wù)評價與非財務(wù)評價，確保評價的科學(xué)性與客觀性財務(wù)數(shù)據(jù)必須經(jīng)過審計才能采用，這在西方已經(jīng)成為一個根深蒂固的觀念，甚至可以說是一種習(xí)慣，已經(jīng)成為進(jìn)行任何財務(wù)評價的基礎(chǔ)，而在國內(nèi)，這種觀念還遠(yuǎn)未深入人心，這也是當(dāng)前造假者往往能夠通過造假得以獲利的原因之一。結(jié)合自身實際，要真正做到準(zhǔn)確考評，并通過績效考核體系充分調(diào)動員工積極性，就要未雨綢繆，樹立“只有經(jīng)過審計后的財務(wù)數(shù)據(jù)才能作為評價的基礎(chǔ)”的觀念，從源頭上防止虛報、瞞報現(xiàn)象發(fā)生。

(四)做好財務(wù)管理體系的外部稽核，充分發(fā)揮其在內(nèi)部控制體系中的核心作用預(yù)算作為財務(wù)管理的重要手段，在日常管理中有著重要的作用。內(nèi)部審計通過關(guān)注以下幾點來實現(xiàn)對預(yù)算的監(jiān)督：一是預(yù)算的編制、考核必須與工作計劃相結(jié)合，如果不與工作計劃相結(jié)合，單純從數(shù)量差異來分析，很容易得出費用節(jié)約的結(jié)論，只有與工作計劃相結(jié)合，才能發(fā)現(xiàn)真正的費用超支；二是預(yù)算的編制和考核應(yīng)具有可核查性，編制時，各部門的費用預(yù)算應(yīng)有費用支出明細(xì)清單，生產(chǎn)部門的成本預(yù)算和采購現(xiàn)金預(yù)算必須附有產(chǎn)品生產(chǎn)備料清單、生產(chǎn)進(jìn)度預(yù)測、產(chǎn)品采購清單和招標(biāo)采購制度，以保證預(yù)算編制以及考核的真實性和可控性；三是預(yù)算的定期檢查和分析應(yīng)當(dāng)立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)，既要有嚴(yán)肅性又要有科學(xué)性，例外事件的分析和預(yù)算的調(diào)整應(yīng)當(dāng)立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù)，而不能犧牲發(fā)展來滿足原有預(yù)算的執(zhí)行。通過審計的外部監(jiān)督，一方面，預(yù)算的編制和調(diào)整將會更加貼近實際，另一方面，預(yù)算的執(zhí)行和考核將會更加嚴(yán)肅、科學(xué)，這將有利于預(yù)算在內(nèi)部控制體系中發(fā)揮更大的作用，反過來，它也將推動審計工作的進(jìn)一步發(fā)展。

二、企業(yè)內(nèi)內(nèi)部審計部門的設(shè)置往往會隨著公司內(nèi)部控制制度成熟程度的差異而有所不同，在剛導(dǎo)入的預(yù)算管理階段，內(nèi)部審計部門可以對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，協(xié)助其完善預(yù)算編制流程的監(jiān)督；在比較成熟階段，內(nèi)部審計部門可以對預(yù)算委員會(財務(wù)總監(jiān))負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算的編制與考核流程；在成熟階段，內(nèi)部審計部門可以對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算委員會的工作流程并對流程的合理性作出評價，在整個公司治理結(jié)構(gòu)比較完善以后，在董事會設(shè)立專門的審計委員會，由其領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計部門，通過內(nèi)部審計部門來監(jiān)督整個管理層。內(nèi)部審計作為最有效的內(nèi)部監(jiān)督手段之一，已經(jīng)在西方200多年的市場經(jīng)濟發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用，為內(nèi)部控制制度的最終成型、公司治理結(jié)構(gòu)的不斷完善做出了無可替代的貢獻(xiàn)。在完善的法人治理結(jié)構(gòu)中，董事會必須設(shè)立審計委員會以監(jiān)督整個管理層，以及公司架構(gòu)中審計部門必須自成體系以保持相對獨立，這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識。

三、企業(yè)內(nèi)部審計的制度建設(shè)

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縣公安局治安管理大隊：

貴單位于20__年_月_日對我公司火藥庫進(jìn)行全面檢查，發(fā)現(xiàn)存在有治安隱患，并通報公司，公司領(lǐng)導(dǎo)非常重視，立即成立專項隱患整治小組，對查出的隱患逐一整改、落實?，F(xiàn)將整改情況向貴單位報告。

一、成立專項整治小組：

組長：xxx

副組長：xxx

成員：xxx

組長：負(fù)責(zé)全面工作，指揮專項整治的工作

副組長：負(fù)責(zé)制定方案，布置、監(jiān)督方案的實施、落實。 成員：在組長、副組長的指導(dǎo)下，具體落實整改方案。

二、查出的隱患及落實

1、未落實值班制度

由副組長任傳兵、李書勇于6月15日對火藥庫管理人員進(jìn)行組織學(xué)習(xí)《火藥庫管理員值班制度》、《火藥庫管理員交接班制度》、《火藥庫管理制度》及保管員、安全員、爆破員、庫管員《職責(zé)》。并對6月14日庫管員謝朝軍、代興元進(jìn)行了批評教育，每人罰款100元。

2、炸藥、雷管庫不符合標(biāo)準(zhǔn)。(室內(nèi)溫度過高)

此項隱患由周小伍于6月15日購回遮陽網(wǎng)，由鄧國、饒會永、謝朝軍、代興元于6月16日將兩庫的上方用遮陽網(wǎng)遮住，以防太陽直曬致使庫內(nèi)溫度過高，現(xiàn)已整改完畢。

3、無犬防

此項隱患由鄧國于6月15日落實，已整改。

我公司在此次專項整改的同時，也對火藥庫的其他方面進(jìn)行了一次全面檢查并整治，現(xiàn)將整改情況呈于貴單位，望貴單位對我公司火藥庫復(fù)檢驗收。

賓館治安整改報告模板二：

自本店成立以來，得到了貴單位的大力支持與扶助，日常營業(yè)順利，酒店發(fā)展勢頭良好。在酒店發(fā)展的過程中，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視治安安全工作，制定了完善的安全制度。

通過此次檢查，從而反映出我酒店對治安知識的更新，學(xué)習(xí)不及時。因此我們馬上召開會議，并制定了相關(guān)整改辦法及措施。整改內(nèi)容如下：

一、 保證一客一證，認(rèn)真執(zhí)行《旅館業(yè)治安管理制度》和《治安管理條例》嚴(yán)格服從《旅館業(yè)治安管理條例》秉承為客戶負(fù)責(zé)，為酒店負(fù)責(zé)，為人身安全負(fù)責(zé)的理念，不斷加強管理工作，千方百計地將治安安全工作落到實處。

二、 樹立高度的治安安全意識，不斷提高治安安全理念。因此，我公司嚴(yán)厲杜絕一味追求酒店效益而忽略安全責(zé)任的錯誤觀念，要切實做到把治安安全工作放到重要位置。

總之，通過這次對酒店的檢查，暴露出了我們酒店在治安安全管理中存在了問題，也為我們今后的安全管理工作進(jìn)一步指明了方向。我們將決定向治安具體方面深入，持久地開展治安安工作。

再次對貴單位的長期支持和扶助表示衷心的感謝。

賓館治安整改報告模板三：

酒店常見治安問題的處理

1 .如何開展安全檢查

安全檢查的形式和方法有很多。從檢查的時間上，可分為節(jié)、假日檢查，季節(jié)性檢查和定期檢查。就檢查范圍來劃分，有自我檢查、聯(lián)合檢查、互相檢查和不定期的抽查等

開展安全檢查的程序，有四個階段：第一是準(zhǔn)備階段，組織檢查力量，制定檢查計劃、目的、要求及檢查方法。第二是檢查階段，按照檢查的目的要求，深入被檢單位，通過看、聽、問的方法進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的檢查。第三是整改階段，對發(fā)現(xiàn)的隱患、漏洞和不安全因素，研究整改措施，及時解決。第四是總結(jié)階段，寫出檢查報告，報告上級領(lǐng)導(dǎo)，備案存查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的重大向題及時解決

2 .治安災(zāi)害事故的預(yù)防工作

( l )搞好宣傳教育。要利用各種機會，采取各種形式，對員工進(jìn)行教育，提高員工維護(hù)和遵守規(guī)章制度的自覺性，保證安全。

( 2 )全體員工認(rèn)真落實安全責(zé)任制，做好安全防范工作，切實防止治安災(zāi)害事故的發(fā)生

( 3 )堅持安全檢查，堵塞漏洞。要定期或不定期地對管區(qū)公區(qū)場所，易燃、易爆、危險物品和“五防”安全防范工作進(jìn)行安全檢查，如發(fā)現(xiàn)不安全的問題，要及時協(xié)同有關(guān)部門進(jìn)行解決。

( 4 )及時總結(jié)賓館酒店內(nèi)預(yù)防治安災(zāi)害事故的經(jīng)驗，對表現(xiàn)好的部門和個人以表揚和獎勵。對已經(jīng)發(fā)生的治安災(zāi)害事故，要認(rèn)真查清事故原因，判明事故

性質(zhì)，對制造破壞事故的犯罪分子要嚴(yán)厲打擊，對玩忽職守的直接肇事者要報告上級，分清情況進(jìn)行處理

3 .酗酒賓客在公共場所吵鬧的處理

如有陪同人員，要勸其陪同人員將醉酒的客人帶離現(xiàn)場，如果是單獨一人，為了維護(hù)好公共秩序和其他客人的安全，在勸阻無效的情況下，可找一安靜的休息處約束其醒酒。

4 .旅客無理取鬧的處理

勸其離開取鬧地點，耐心解釋有關(guān)規(guī)定，情節(jié)惡劣的可送公安機關(guān)處理。

5 .拾獲客人遺失物的處理

拾獲客人遺物后，應(yīng)立即上交保安部處理，必要時，要根據(jù)線索及時通知失主。

6 .進(jìn)出車場的機動車輛管理工作

必須做好檢查、驗證、登記等工作，同時要保證一旦發(fā)生賓客汽車被盜、被毀等情況，及時采取有效措拖，挽回?fù)p失。

7 ，對打架、斗毆事件的處理

積極果斷進(jìn)行勸阻，防止事態(tài)進(jìn)一步擴大;不要因雙方出手時誤打到自己而介人;立即向當(dāng)班隊長及主管領(lǐng)導(dǎo)報告。

8 .對聚眾斗毆事件的處理解決

成幫結(jié)伙聚眾斗毆，對社會治安危害很大，一旦發(fā)現(xiàn)和發(fā)生這類案件，要采取果斷措施處理解決，如立即撥打110 電話，報告公安部門進(jìn)行處理。( l )抓住苗頭，及早發(fā)現(xiàn)，將事件解決在萌芽階段。凡是成幫結(jié)伙聚眾斗毆的，總是事前互相串聯(lián)、糾集人馬、準(zhǔn)備工具或約定斗毆時間、地點，保安部員工在日常工作中注意收集、觀察這些前兆。發(fā)現(xiàn)有聚眾斗毆的跡象時，要迅速組織力量，加強防范，掌握動向，及時做好充分瓦解和拆散工作，把事件消滅在萌芽之中。

( 2 )發(fā)生此類事件，應(yīng)立即報告公安部門并迅速組織人員趕赴現(xiàn)場，及時制止，對沒有斗毆起來的要驅(qū)散，對正在斗毆廝打的要責(zé)令或強制他們放下械具，停止武斗，發(fā)現(xiàn)受傷者，要及時送往醫(yī)院搶救治療。 ( 3 )事件平息后，應(yīng)協(xié)助公安機關(guān)留住雙方事主，并組織人員對參加毆斗者逐個登記，逐個調(diào)查核實，查清斗毆原因，配合公安機關(guān)處理好事件。

9 .對樓層兇殺、搶劫、盜竊事件的處理

接到報案后，應(yīng)立即組織人員趕到現(xiàn)場進(jìn)行警戒，保護(hù)現(xiàn)場，提供破案線索并協(xié)助公安機關(guān)追捕兇手。

10 .客房搶劫事件的處理

當(dāng)接到報警后，應(yīng)迅速組織人員將該樓所有進(jìn)出口堵住，積極做好緝拿工作，必要時，將犯罪嫌疑人送公安機關(guān)處理。

11 .對正往賓館酒店外逃跑的可疑人員的處理

首先要留住可疑的人;將其立即帶到保安部處理;查明原因后根據(jù)情況送公安機關(guān)處理。

12 .盜竊現(xiàn)場的保護(hù)

對盜竊現(xiàn)場的保護(hù)，除了在外圍現(xiàn)場設(shè)崗，不準(zhǔn)無關(guān)人員進(jìn)入外，重點是保護(hù)好犯罪分子經(jīng)過的通道、爬越的窗戶、打開的箱柜、抽屜等?，F(xiàn)場保護(hù)人員不應(yīng)從犯罪分子進(jìn)出通道通行。對被打開或破壞的鎖頭，爬越的院墻和窗戶，盜取財物的箱柜、抽屜，都要采取妥善措施維持原狀，以免留下新的痕跡，對撒落在地上的衣物、文件、紙張和作案工具等物品，一律不得接觸或移動。 還要注意現(xiàn)場周圍有無犯罪分子徘徊逗留、坐臥的地方以及車輛或其他運輸工具等痕跡，如有也要進(jìn)行保護(hù)。

13 .如何協(xié)助公安機關(guān)查處治安案件

內(nèi)部單位發(fā)生的治安案件之后，公安機關(guān)或保衛(wèi)部門應(yīng)立即派人趕到現(xiàn)場，按辦案程序調(diào)查處理。一般輕微治安案件，由本賓館酒店保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)處理，有些案件情況比較復(fù)雜，危害影響較大的，報公安機關(guān)治安部門組織偵察破案，保衛(wèi)部門應(yīng)積極配合。在協(xié)助公安機關(guān)偵察治安案件過程中，酒店保衛(wèi)部門應(yīng)做好以下工作。

( l )保護(hù)好現(xiàn)場，阻止事態(tài)進(jìn)一步擴大，進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查和勘察; ( 2 )傳呼、問訊違反治安管理的人，并做好筆錄。

( 3 )詢問受害人及證人，并做好筆錄。

( 4 )收集并扣押有關(guān)違反治安管理的工具、證據(jù)和可能沒收的財物

篇11

一、編寫內(nèi)部審計報告節(jié)省時間的方法與策略

現(xiàn)場審計結(jié)束后，開始編寫內(nèi)部審計報告，如何盡快完成報告編寫，審計組可以采取以下方法和策略。

（一）審計過程中與被審計單位人員經(jīng)常溝通和交流，及時通報內(nèi)部審計的結(jié)果

等到審計結(jié)束時才將審計意見和建議與審計單位進(jìn)行交換意見，那么被審計單位見到全部結(jié)果的那一刻所受到的沖擊效應(yīng)，會加劇被審計單位退回審計報告的想法。逐漸向被審計單位透露審計結(jié)果，會大大降低被審計單位的激烈的抵觸情緒。在項目審計過程中，審計組認(rèn)為具備了溝通交流的條件，就應(yīng)該以正式的或者臨時備忘錄的方式，與被審計單位分享信息。

（二）減少內(nèi)部審計報告不必要的審查層次，減少審查人員的數(shù)量

內(nèi)部審計部門的多重審查層次通常是審計報告編制延遲的最大根源。規(guī)范審查程序，減少審查層次和審查人員數(shù)量，會縮短和加快內(nèi)部審計報告的編寫進(jìn)程。并不是參加審查的人員越多，就能提高審計報告的質(zhì)量。當(dāng)然每增加一次審查就會提供一個新的看法，就會提供不同層次或者不同類型的專業(yè)知識。然而讓具有豐富經(jīng)驗的審計人員對草稿予以審查，完全可以代替其他人的審查。減少審查層次是推動報告審計編寫更快向前的一種方法，同時也注意審查層次和審查人員的減少在審計報告質(zhì)量方面會存在一定的風(fēng)險。

（三）使用團隊寫作可以壓縮審計報告編寫的過程

審計報告編寫一般由審計組組長指定一個成員起草審計報告，然后審計組所有成員對審計報告提出修改意見。這個過程需要很長時間。如果把審計組和所有審查報告草稿的人員集中到一起，共同起草報告，就會大大縮減報告編寫的時間周期。這個方法允許內(nèi)部審計團隊和審計主管人員在一起，討論報告草稿，提出修改意見，沒有通常編輯過程中無休止的反反復(fù)復(fù)。團隊寫作要將審計組、審查人員聚集在一起，在會議室前面的屏幕上投放審計報告，所有人圍著會議室的桌子坐著，都可以對審計報告發(fā)表個人看法和意見。

（四）讓被審計單位的人員參加審計報告編寫會議

審計報告編寫會議是更為大膽的一種團隊編寫方式。將所有審查人員集中在會議室，與團隊編寫相似，報告編寫會議也讓被審計單位人員參加。這樣被審計單位人員在報告初稿公布前，也能提出他們的一些意見和建議。這種方式可能增加會議的緊張氣氛，也會增加報告修改的難度，然而報告一旦確定，被審計單位就會接受，同時為審計整改打下良好的基礎(chǔ)。

（五）盡量減短審計報告的篇幅以加快報告編寫過程

在縮短編寫審計報告時間周期方面取得成功的審計組，通常會編寫較為精簡的審計報告，編寫這樣報告不僅易于編寫，而且易于閱讀。報告越短，編寫和編輯花費的時間就越少。繁雜也能讓審查過程緩慢，所以一般而言，越簡單越好。較長的報告，與被審計單位達(dá)成一致意見，也是一件繁重的事情，因此在整個編寫過程中，精簡報告應(yīng)該是值得的。

二、讓被審計單位更容易接受內(nèi)部審計報告的方法與策略

無論審計組在項目進(jìn)展過程中溝通得多么好，被審計單位時常還是會對內(nèi)部審計報告感到敏感或者擔(dān)心。盡管內(nèi)部審計報告編寫及時，適用法規(guī)準(zhǔn)確，被審計單位仍然會存在一定的抵觸情緒。這是不可避免的，但是通過我們不斷地努力，可以減少或不讓這種情況出現(xiàn)。有句老話說得好：“重要的是，不是你說了什么，而是你如何說?！币环輧?nèi)部審計報告所引起的反響，取決于報告中如何表述所發(fā)現(xiàn)的問題以及如何表達(dá)意見和建議。

對于內(nèi)部審計人員而言，不僅要能夠清楚地闡明發(fā)現(xiàn)的問題，還要能夠闡明潛在影響因素是什么，能夠闡明如何加以解決問題，而且還要鼓勵被審計單位采取整改，這是內(nèi)部審計的終極目的。如果我們沒有鼓勵整改，那么審計的目的就沒有達(dá)到，整個審計過程就是浪費時間。談到鼓勵被審計單位的整改，與一大堆的批評相比，一點點的褒獎更能夠激發(fā)百倍的積極性。我們平常所談?wù)摰那楦泻陀^念，算不上是什么要緊的東西，但是在接受一份內(nèi)部審計報告方面，卻能夠發(fā)揮著很大的作用。

三、內(nèi)部審計報告中使用語言文字應(yīng)當(dāng)注意的事項

編寫內(nèi)部審計報告時，文字表達(dá)上要盡量做到準(zhǔn)確、嚴(yán)謹(jǐn)，同時避免出現(xiàn)讓被審計單位感覺不舒服的語言，這樣的審計報告才能為被審計單位所接受，才能激勵被審計單位進(jìn)行整改。有些表達(dá)方式不能使用，至少應(yīng)當(dāng)少用。

一要避免使用“被審計單位應(yīng)當(dāng)考慮……”這樣的表達(dá)方式。內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)地提出具體措施的建議。當(dāng)我們的意見和建議僅僅是“考慮”某些事情時，這就將采取措施的重要性和迫切性的要求置于了不利地位。沒有一個內(nèi)部審計人員希望被審計單位對給出的意見和建議，僅僅做出一個“行，我們會考慮”的反應(yīng)。

二要避免使用模棱兩可的話。采用諸如“似乎是”、“我們的印象是”、“表面上看是”這樣的短語表述，讓人感覺在回避表明觀念。如果太頻繁地回避表明觀念，那些閱讀內(nèi)部審計報告的人將會得出結(jié)論，內(nèi)部審計人員沒有提供有支撐基礎(chǔ)的事實。被審計單位必須知道他們可以信賴審計發(fā)現(xiàn)和建議，模棱兩可的話讓他們聽上去更多地好像是直覺。如果審計報告含有模棱兩可的話，那些審查報告的人也會把它退回來，要求提供更多的信息。

三要避免過度使用強調(diào)成份。諸如“明確”、“特別”或者“十分”等詞語，由于增加強調(diào)語氣，似乎又走到了模棱兩可的對立面。但是這些強調(diào)詞語也是不明確的，它們可以看成是另一類型的模棱兩可的話。強調(diào)詞語會引起疑問，諸如“意義重大的”，是與什么相比呢？“明確地”，依據(jù)什么樣的標(biāo)準(zhǔn)呢？在審計報告中如果隨意使用強調(diào)詞語，不同的人員閱讀同一份報告，可能對所講的東西，會留下不同的印象。

四要避免使用絕對的語言?；乇苣：菍Φ?，使用諸如“一切”、“無”、“從不”、“總是”這些詞語也是不恰當(dāng)?shù)??！氨粚徲媶挝豢偸恰?、“被審計單位從不”，對被審計單位而言可能是好?zhàn)的詞語，促使他們開始尋找普遍情況的例外，而不是檢查實際問題。審計人員測試了十項業(yè)務(wù)，沒有一個得到了批準(zhǔn)，這么說是恰當(dāng)?shù)?；而聲明所有業(yè)務(wù)從來沒有得到批準(zhǔn)，那就言過其實了。

五要避免使用指責(zé)性的語言。內(nèi)部審計報告應(yīng)該是促進(jìn)積極的變化，而不是進(jìn)行歸責(zé)。當(dāng)報告給人以中性的印象，而不是給人以有爭議的印象的時候，更有可能達(dá)成一致意見。目的是要找到問題的根源，而不是列出犯錯誤的那部分人的名字。針對審計建議，報告中明確了負(fù)責(zé)整改的那部分人員，這是巧妙的做法；如果說成是某某人的錯誤，那就讓人難以接受。

六要避免使用否定性的Z言。諸如“被審計單位未能實施恰當(dāng)?shù)目刂啤边@樣的描述，不可避免地會惹怒被審計單位將來進(jìn)行整改的部門和人員。不用借助“沒有”或者“失敗”等詞語進(jìn)行責(zé)任歸咎，只要簡單地敘述問題，更有可能落實將來必須的整改措施；同時這也有助于保持與被審計單位的人際關(guān)系，畢竟我們以后還要對該單位進(jìn)行審計。

七要避免過度使用專業(yè)術(shù)語。每個專業(yè)領(lǐng)域都有一定的專業(yè)術(shù)語，把專業(yè)術(shù)語從內(nèi)部審計報告中剔除得越多，我們的信息就會越清晰。在審計報告中，如果使用諸如“業(yè)務(wù)控制”、“層次抽樣方法”這樣的術(shù)語，或者在審計報告中使用過多的會計語言，會讓閱讀審計報告的人感到無聊，難以繼續(xù)閱讀。

總之，內(nèi)部審計報告的編寫是內(nèi)部審計工作的重要階段，在這一階段需要與被審計單位進(jìn)進(jìn)行更多地溝通和交流，也就更需要講究方法和策略。只有當(dāng)內(nèi)部審計人員掌握了報告編寫過程的方法和策略，才能真正實現(xiàn)內(nèi)部審計的目的。

參考文獻(xiàn)：

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2、培養(yǎng)教職工遵紀(jì)守法，恪守職業(yè)道德，做教書育人的表率；陶冶不計名利、充滿愛心、忠誠事業(yè)、努力鉆研、學(xué)為人師、行為世范的師德品質(zhì)。

3、切實解決學(xué)校存在的突出問題，堅決杜絕“慵、懶、散、慢”、紀(jì)律渙散、自律不嚴(yán)、言行不雅、不思進(jìn)取、不求上進(jìn)、備課敷衍、工作拖拉、拈輕怕重、思想消沉等不良現(xiàn)象。

二、組織機構(gòu)

組 長：張毛毛

副組長：燕 妮李 娟

成 員：全體教職工

三、活動過程

本次活動分兩項內(nèi)容進(jìn)行。

(一)積極組織學(xué)習(xí)。

通過集體學(xué)、分組學(xué)、個人自學(xué)，互相討論等方式深入學(xué)習(xí)《教師職業(yè)道德規(guī)范》、《新時代中小學(xué)及幼兒園教師職業(yè)行為十項準(zhǔn)則》、《陜西省中小學(xué)教師違反職業(yè)道德行為處理實施細(xì)則》《教育部教師十條禁令》、《陜西省中小學(xué)教師行為八不準(zhǔn)》、《渭南市中小學(xué)教師六不準(zhǔn)》、《潼關(guān)縣教師師德行為十不準(zhǔn)》等文件。每位教職員工進(jìn)行學(xué)習(xí)效果的測試。

（二）嚴(yán)格自查自糾。

1、自查自糾階段（11月9日--11月20日）通過召開專題討論會，對照《中小學(xué)教師職業(yè)道德規(guī)范》《陜西省中小學(xué)教師行為八不準(zhǔn)》、《渭南市教師六不準(zhǔn)》《潼關(guān)縣教師師德行為十不準(zhǔn)》等學(xué)習(xí)內(nèi)容，從師風(fēng)是否過硬，是否認(rèn)真對待教育教學(xué)工作；師紀(jì)是否嚴(yán)明，是否嚴(yán)于律己，遵紀(jì)守法，照章辦事；師言是否文明，是否存在惡語傷人，散步消極言論、有無使用忌語的不良現(xiàn)象；師行是否規(guī)范，是否存在體罰，變相體罰的惡習(xí)，是否參與校外公寓經(jīng)營管理、是否存在違背教師身份的行為等四方面開展自查活動。

2.問題整改階段（11月23--11月30日)。在前兩個階段活動開展的基礎(chǔ)上，形成個人自查報告，建立問題臺賬，要從思想上反思問題，行動上查找問題，措施中改進(jìn)問題。依據(jù)自查整改情況，開展各個層面的評教活動，結(jié)合教師自查及評教結(jié)果集中梳理，分析原因，列出整改時間表，落實整改責(zé)任人，確保存在問題整改到位。

3.總結(jié)提升（12月1日--12月10日）全面總結(jié)師德師風(fēng)整頓活動的得失，圍繞存在問題產(chǎn)生的原因，建立健全長效機制，將不良師德師風(fēng)現(xiàn)象扼殺在萌芽狀態(tài)。

四、活動要求

1、加強領(lǐng)導(dǎo)。學(xué)校成立師德師風(fēng)專項整頓活動領(lǐng)導(dǎo)小組，各項工作負(fù)責(zé)人要將工作落實到位，切實負(fù)起責(zé)任，確保工作實效，避免整頓走過場。

2、精心組織。要正確認(rèn)識和處理師德師風(fēng)教育整頓活動和搞好日常教學(xué)工作的關(guān)系，合理安排時間，確保兩手抓，兩不誤，兩促進(jìn)。

篇13

文章編號：1004-4914(2011)10-194-02

一、基層機構(gòu)發(fā)生操作風(fēng)險的主要特征

1　內(nèi)部性為主。從商業(yè)銀行基層機構(gòu)發(fā)生操作風(fēng)險的大量案例看，主要是由內(nèi)部因素而引發(fā)，比如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完善或失效；銀行工作人員越權(quán)或違規(guī)辦理業(yè)務(wù)；或從事風(fēng)險過高的業(yè)務(wù)，因此操作風(fēng)險具有很強的內(nèi)部性。

雖然商業(yè)銀行作為社會性企業(yè)，其經(jīng)營行為需要其他社會組織予以配合，其他組織同樣也存在內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)失敗的可能性，如提供通訊線路租賃業(yè)務(wù)的電信公司出現(xiàn)技術(shù)故障，導(dǎo)致銀行IT通信系統(tǒng)無法正常運行等等，外部因素也可能導(dǎo)致操作風(fēng)險的發(fā)生，但是，絕大部分操作風(fēng)險發(fā)生在內(nèi)部。據(jù)統(tǒng)計，××銀行××分行兩年來的操作風(fēng)險案例統(tǒng)計，內(nèi)部原因造成的操作風(fēng)險占95.1％。

2　涉及到業(yè)務(wù)的方方面面，具有全面性?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營活動，需要員工、業(yè)務(wù)流程和微機操作的有機結(jié)合來實現(xiàn)業(yè)務(wù)活動，這三者中的每一項出現(xiàn)問題都可能產(chǎn)生操作風(fēng)險，因此操作風(fēng)險發(fā)生的可能性遍布銀行的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，涉廈到所有的部門?！痢零y行××分行近兩年的操作風(fēng)險案例統(tǒng)計，涉及公司、小企業(yè)、房貸、卡中心、會計、運行等各個部門。

3　反復(fù)性。影響操作風(fēng)險的因素基本上在銀行內(nèi)部，而操作風(fēng)險的發(fā)生與可能損失的大小之間不存在清晰的聯(lián)系，所以，操作風(fēng)險往往又被大家所忽視，造成操作風(fēng)險屢查屢犯，尤其是基層網(wǎng)點說起來重要，忙起來忘掉。

商業(yè)銀行需要盡快研究操作風(fēng)險控制問題。從過去已經(jīng)發(fā)生的大額損失案例中看，雖然制度設(shè)計得很好，但沒有完全有效地按制度執(zhí)行。在另外一些案例中，即使發(fā)現(xiàn)了制度和控制方面的缺陷，但也來廈時采取行動(而最終導(dǎo)致?lián)p失的發(fā)生)。

二、基層機構(gòu)操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因分析

操作風(fēng)險大體可以分為如下幾類：第一類：經(jīng)辦人員責(zé)任心不強，操作隨意。具體表現(xiàn)為：外匯匯款隨意性強，姐妹兩個的資金柜員自己做主匯一人賬戶；缺乏保密意識，結(jié)售匯系統(tǒng)設(shè)備隨意登陸百度、基金查詢；貸前調(diào)查報告寫“我公司”如何如何；貸后檢查報告連續(xù)幾個季度除了日期不一致，其他內(nèi)容均一致；企業(yè)或有負(fù)債56萬按照5.6億錄入系統(tǒng)；賬戶沖正隨意，沖正原因不明確；系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、修改隨意性強等。第二類：經(jīng)辦人員專業(yè)能力不足，履崗能力欠缺。具體表現(xiàn)為：不清楚參數(shù)真正含義，參數(shù)設(shè)置選擇失誤，導(dǎo)致多計、少計利息，多計利息銀行付給了客戶。少計收的利息有的卻收不回來；貼現(xiàn)、保理業(yè)務(wù)先后辦理使用相同發(fā)票；客戶經(jīng)理使用信用卡代繳保費、現(xiàn)金收取保費等。第三類：執(zhí)行各項規(guī)章制度不嚴(yán)謹(jǐn)，對上級行文件學(xué)習(xí)不夠，理解存在偏差。具體表現(xiàn)為：結(jié)售匯款項匯錯賬戶通過匯出糾正；結(jié)售匯系統(tǒng)密碼近一年來更換；存在已開通通兌功能單位結(jié)算賬戶未按規(guī)定設(shè)置為憑支付密碼支取的情況；未按規(guī)定監(jiān)控資金支用情況、能夠采取受托支付的未執(zhí)行受托支付；驗資賬戶，驗資尚未結(jié)束支用賬戶資金；監(jiān)控錄像未達(dá)到保管期限等。第四類：條線管理部門理解、執(zhí)行規(guī)章制度有誤，對下指導(dǎo)存在缺失。具體表現(xiàn)為：“驗資通”證明管理不規(guī)范；外幣印鑒卡保管來執(zhí)行人民幣保管相關(guān)規(guī)定；辦理抵押房押地未押等。第五類：跨團隊、跨部門、條線管理職責(zé)、流程不清晰。具體表現(xiàn)為：待處理保理業(yè)務(wù)款項無客戶經(jīng)理、會計人員扣收；透支賬戶在檔案中沒有會計部門出具的《透支預(yù)警通知書》，沒有信貸經(jīng)營部門出具的《透支還款通知書》；同一發(fā)票先辦保理、后辦貼現(xiàn)且未立即償還等。第六類：總行系統(tǒng)欠缺、省行職責(zé)、流程不清晰。主要表現(xiàn)為職責(zé)劃分不清楚，全年無部門組織對外幣對公負(fù)債業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查督導(dǎo)。第七類：為經(jīng)營指標(biāo)考核的特殊需要，人為違規(guī)操作。主要表現(xiàn)為，為穩(wěn)定客戶、為業(yè)務(wù)發(fā)展違規(guī)操作。如某支行將客戶驗資款，當(dāng)日辦理沖正業(yè)務(wù)；將客戶的基本結(jié)算賬戶和一般存款賬戶同時存在于一個機構(gòu)。

三、構(gòu)建有效的內(nèi)部管控體系的幾點想法

1　找準(zhǔn)操作風(fēng)險的關(guān)鍵風(fēng)險點，建立健全內(nèi)部控制制度。國有股份制商業(yè)銀行基層網(wǎng)點業(yè)務(wù)繁多，流程復(fù)雜，參與作業(yè)的員工多，業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性極強，操作風(fēng)險與內(nèi)部管控體系密切相關(guān)，內(nèi)部控制的細(xì)微漏洞都可能形成操作風(fēng)險，因此強化內(nèi)部管控體系建設(shè)，找準(zhǔn)關(guān)鍵風(fēng)險點，健全內(nèi)部管控制度，是提高操作風(fēng)險防范能力的最有效路徑。因此，內(nèi)部控制體系要貫穿于全部業(yè)務(wù)的全部操作過程，滲透在各個操作環(huán)節(jié)之中，涵蓋所有的部門和崗位。

各分支行要結(jié)合自身的實際情況，每年查找出風(fēng)險防范的關(guān)鍵性操作風(fēng)險點，進(jìn)行全行性的重點排查。同時對現(xiàn)有制度要不斷地進(jìn)行評估修訂、補充，加強規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，抓住了關(guān)鍵風(fēng)險點，也就抓住了操作風(fēng)險控制的全局。

2　強化廣大員工的操作風(fēng)險防范意識，營造分支行自身的風(fēng)險防范文化。要科學(xué)合理設(shè)置崗位，嚴(yán)格執(zhí)行重點崗位輪換制度，認(rèn)真貫徹“不相容職務(wù)分離”規(guī)定；要強化風(fēng)險意識。嚴(yán)肅責(zé)任追競。

3　提高對內(nèi)部審計工作的認(rèn)識，重視審計發(fā)現(xiàn)。確保制度執(zhí)行不走祥。內(nèi)審、外檢發(fā)現(xiàn)的操作風(fēng)險問題，暴露了日常工作中制度執(zhí)行力方面的欠缺。有的人可能覺得，只要自己是一心為公，不曾謀取個人利益，有一些手續(xù)可以后補、有一些程序可以簡化。這種想法是錯誤的，現(xiàn)在的經(jīng)營環(huán)境是不允許這么做的，“防范風(fēng)險，防止案件發(fā)生”始終是銀行發(fā)展的前提。一個公章、一個簽字日期、一個協(xié)議文本、一個增項預(yù)算，所有這些，必須嚴(yán)格按照程序操作，該請示的請示、該招標(biāo)的招標(biāo)，稍微一個疏忽，就是一個問題、一個風(fēng)險隱患?，F(xiàn)在的問題不是缺少制度、規(guī)章，缺少的是對制度的有效執(zhí)行。執(zhí)行力有三個核心：人員，就是用正確的人做合適的事；戰(zhàn)略，就是做正確的事；運營，就是把事做正確，三者相輔相成，缺一不可。提升執(zhí)行力，一方面要提升人員的整體素質(zhì)。另一方面要加強溝通，最重要的一方面是要樹立“嚴(yán)、細(xì)、實”的工作作風(fēng)，建立有效地監(jiān)督考核機制。特別是有些條線，雖然沒有專職督導(dǎo)、檢查人員，也不能放松警惕，要加強對所轄業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，盡職免責(zé)。

因此，必須提高對內(nèi)審、外檢發(fā)現(xiàn)問題的重視程度，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的原因，克服“重底稿、輕整改”、“重單點、輕全面”的錯誤，關(guān)注問題的全面整改，運用審計發(fā)現(xiàn)并及時糾正工作中存在的偏差和不足。

4　增強責(zé)任心，扎實工作，全面提升基礎(chǔ)管理水平。敷衍了事做三件事，不如踏踏實實做一件實事?；鶎訖C構(gòu)在工作中，必須克服大而空、大而虛的工作作風(fēng)，關(guān)注細(xì)節(jié)、關(guān)注實效。許多審計中發(fā)現(xiàn)的問題，不是沒有做，而是做得不夠細(xì)、關(guān)注得不夠多、做得不夠好。比如，貸款管理，幾乎每次審計、檢查都會提到。公司部、小企業(yè)中心都下過指導(dǎo)意見，但每次檢查依然存在問題。怎樣整改?一種是條線管理部門開個會、下個郵件強調(diào)一下“加強管理”、給某個基層行的某個人扣點積分，這是一種整改方法；另一種是，梳理出一套貸款發(fā)放后信貸資金監(jiān)控的流程，明確支行會計人員、會計主管、支行客戶經(jīng)理、市行客戶經(jīng)理各應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)、說明會計人員與客戶經(jīng)理通過什么手段實施信息溝通、市行客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理如何對貸款發(fā)放及貸后管理實施檢查。兩種整改，效果可想而知。